Chaque année, c’est la même histoire.
Tu remplis ta déclaration fiscale, tu déclares tes grosses charges (loyer, salaires, achats de matériel), et tu penses avoir tout bien fait.
Puis tu croises ton expert-comptable qui te dit : « Attends, tu n’as pas déduit tes frais de repas ? Ni tes frais kilométriques ? Ni ton abonnement téléphonique ? »
Et là, tu réalises que tu viens de laisser des centaines, voire des milliers d’euros sur la table.
Le problème ? La plupart des entrepreneurs ne savent pas quelles dépenses sont déductibles de leur bénéfice imposable. Résultat : ils paient plus d’impôts qu’ils ne devraient.
Dans cet article, tu vas découvrir les 7 dépenses déductibles que la majorité des entrepreneurs oublient de déclarer, avec des exemples concrets et le gain fiscal réel pour chacune.
⚠️ AVERTISSEMENT
Les règles de déductibilité dépendent de ton statut juridique (SASU, EURL, SARL, auto-entrepreneur…) et de ton régime fiscal (IS ou IR). Les exemples présentés sont des cas types. Consulte un expert-comptable pour une application à ta situation personnelle.
Comment fonctionne la déductibilité fiscale ?
Avant de voir les 7 dépenses oubliées, un rappel rapide.
Une charge déductible, c’est une dépense professionnelle que tu peux soustraire de ton bénéfice imposable.
Exemple simple :
- Chiffre d’affaires : 100 000 €
- Charges déductibles : 40 000 €
- Bénéfice imposable : 60 000 €
Si tu es à l’IS (Impôt sur les Sociétés), tu paies l’IS sur 60 000 € (et non sur 100 000 €).
Plus tu déclares de charges déductibles, moins tu paies d’impôts.
Conditions pour qu’une dépense soit déductible :
- ✅ Être engagée dans l’intérêt de l’entreprise (usage professionnel)
- ✅ Être justifiée par une facture ou un justificatif (reçu, ticket, relevé…)
- ✅ Être comptabilisée dans l’exercice où elle a été engagée
Si ces 3 conditions sont respectées, la dépense est déductible.
Les 7 dépenses déductibles que vous oubliez
1. Les frais de repas professionnels
Ce que c’est :
Les repas pris pendant tes journées de travail (midi) sont déductibles, même si tu manges seul, sous certaines conditions.
Pourquoi c’est oublié :
La majorité des entrepreneurs pensent que seuls les repas d’affaires (avec un client) sont déductibles. Faux. Tes repas quotidiens le sont aussi, dans une certaine limite.
Montant déductible (2024-2025) :
La part déductible = Prix du repas – 5,35 €
Plafond déductible par repas : 19,40 €
⚠️ Important : Ce plafond est réévalué chaque année. Vérifie le montant 2025 auprès de ton expert-comptable.
Conditions :
- Le repas doit être pris lors d’une journée de travail
- Tu ne peux pas rentrer déjeuner chez toi (distance, contraintes horaires…)
- Justificatifs requis (tickets, factures)
Exemple concret :
Tu manges au restaurant tous les midis, 13 € par repas.
Montant déductible par repas : 13 – 5,35 = 7,65 €
Sur 220 jours travaillés par an : 7,65 × 220 = 1 683 € déductibles
Gain fiscal (IS à 25 %) : 1 683 × 25 % = 421 € d’impôts économisés
Justificatifs requis :
Tickets de restaurant, relevés bancaires avec mention du restaurant.
2. Les frais kilométriques (déplacements professionnels)
Ce que c’est :
Si tu utilises ton véhicule personnel pour des déplacements professionnels (rendez-vous clients, formations, salons…), tu peux déduire tes frais kilométriques selon le barème officiel.
Pourquoi c’est oublié ?
Les entrepreneurs pensent souvent qu’il faut un véhicule de société pour déduire les frais. Faux. Même avec ton véhicule personnel, tu peux déduire selon le barème kilométrique.
Barème kilométrique 2025 (véhicules essence/diesel – source : Impots.gouv.fr) :
Exemple concret :
Tu roules 8 000 km/an pour ton activité professionnelle avec un véhicule 5 CV.
Frais déductibles : (0,357 × 8 000) + 1 395 = 4 251 €
Gain fiscal (IS à 25 %) : 4 251 × 25 % = 1 063 € d’impôts économisés
Justificatifs requis :
Tenir un carnet de bord avec date, destination, kilométrage, motif du déplacement.
3. Les abonnements téléphoniques et internet
Ce que c’est :
Ton forfait mobile et ta box internet sont déductibles, même s’ils sont à usage mixte (professionnel + personnel).
Pourquoi c’est oublié :
Les entrepreneurs pensent qu’un abonnement personnel n’est pas déductible. Faux. Tu peux déduire une quote-part professionnelle.
Montant déductible :
- Usage 100 % professionnel : 100 % déductible
- Usage mixte : Quote-part professionnelle estimée (généralement 50 % à 80 % selon usage réel)
Exemple concret :
Forfait mobile : 30 €/mois = 360 €/an
Box internet : 40 €/mois = 480 €/an
Total : 840 €/an
Quote-part professionnelle estimée : 70 %
Montant déductible : 840 × 70 % = 588 €
Gain fiscal (IS à 25 %) : 588 × 25 % = 147 € d’impôts économisés
Pièces requises :
Factures des abonnements. Note interne justifiant la quote-part professionnelle retenue.
4. Les frais de formation professionnelle
Ce que c’est :
Toutes les formations professionnelles que tu suis pour développer tes compétences sont déductibles : formations en ligne, séminaires, conférences, livres professionnels…
Pourquoi c’est oublié :
Plusieurs entrepreneurs ne pensent pas à déduire les formations « accessoires » (livres, podcasts payants, cours en ligne…).
Montant déductible :
100 % du coût de la formation (inscription, supports, livres professionnels…) + frais annexes (transport, hébergement si formation hors domicile).
Exemple concret :
Formation marketing digital : 1 200 €
Livres professionnels : 150 €
Total déductible : 1 350 €
Gain fiscal (IS à 25 %) : 1 350 × 25 % = 338 € d’impôts économisés
Documents requis :
Facture de la formation, justificatif d’inscription, factures des livres.
5. Les frais bancaires professionnels
Ce que c’est :
Tous les frais bancaires liés à ton compte professionnel : frais de tenue de compte, commissions de carte bancaire, frais de virement, agios…
Pourquoi c’est oublié :
Ces petits montants mensuels (5-10 €/mois) passent souvent inaperçus. Mais sur un an, ça représente une somme significative.
Montant déductible :
100 % des frais bancaires du compte professionnel.
Exemple concret :
Frais de tenue de compte : 8 €/mois = 96 €/an
Frais de carte bancaire : 40 €/an
Commissions diverses : 50 €/an
Total déductible : 186 €/an
Gain fiscal (IS à 25 %) : 186 × 25 % = 47 € d’impôts économisés
Justificatifs requis :
Relevés bancaires annuels avec détail des frais.
6. Les cotisations d’assurance professionnelle
Ce que c’est :
Toutes les assurances professionnelles : responsabilité civile professionnelle (RC Pro), protection juridique, mutuelle d’entreprise, prévoyance…
Pourquoi c’est oublié :
Ces cotisations sont souvent prélevées automatiquement et passent inaperçues dans la comptabilité.
Montant déductible :
100 % des cotisations d’assurance professionnelle.
Exemple concret :
RC Pro : 600 €/an
Protection juridique : 150 €/an
Mutuelle entreprise : 800 €/an
Total déductible : 1 550 €/an
Gain fiscal (IS à 25 %) : 1 550 × 25 % = 388 € d’impôts économisés
Documents requis :
Attestations d’assurance, échéanciers de paiement, relevés bancaires.
7. Les petits équipements et fournitures de bureau
Ce que c’est :
Tout le matériel de bureau de moins de 500 € HT : chaise de bureau, lampe, petit mobilier, fournitures (stylos, carnets, agrafeuse…), consommables (cartouches d’encre, papier…).
Pourquoi c’est oublié :
Les entrepreneurs pensent que ces « petites dépenses » ne valent pas le coup d’être déclarées. Erreur : cumulées sur l’année, elles représentent plusieurs centaines d’euros.
Montant déductible :
- Matériel < 500 € HT : Déductible immédiatement à 100 %
- Matériel ≥ 500 € HT : Amortissable sur plusieurs années
Exemple concret :
Chaise de bureau ergonomique : 250 €
Lampe de bureau : 80 €
Fournitures diverses (stylos, carnets, classeurs…) : 120 €
Cartouches d’encre : 100 €
Total déductible : 550 €/an
Gain fiscal (IS à 25 %) : 550 × 25 % = 138 € d’impôts économisés
Pièces nécessaires :
Factures d’achat, tickets de caisse.
Récapitulatif : combien tu peux économiser en déclarant tout ?
Reprenons les 7 dépenses oubliées avec leur gain fiscal annuel : en déclarant ces 7 dépenses oubliées, tu peux économiser jusqu’à 2 536 € d’impôts par an.
Sur 5 ans : 12 680 € d’économies.
Les 3 erreurs à éviter avec les dépenses déductibles
Erreur 1 : Ne pas conserver les justificatifs
Problème : En cas de contrôle fiscal, tu dois pouvoir justifier chaque dépense déduite. Sans facture ou justificatif, la déduction sera refusée.
Solution : Conserve tous les justificatifs pendant au moins 6 ans (durée légale de conservation – source : Code de commerce L123-22).
Erreur 2 : Déduire des dépenses personnelles
Problème : Déduire des dépenses personnelles (courses alimentaires, vêtements non professionnels, loisirs…) est considéré comme de la fraude fiscale.
Solution : Ne déduis que les dépenses strictement professionnelles. En cas de doute, demande à ton expert-comptable.
Erreur 3 : Négliger les « petites » dépenses
Problème : Beaucoup d’entrepreneurs ne déclarent que les « grosses » charges et oublient les petites dépenses (café, fournitures, frais bancaires…). Cumulées sur l’année, elles représentent plusieurs milliers d’euros.
Solution : Déclare toutes les dépenses professionnelles, même les petites. Utilise un outil de gestion (Pennylane, Indy, Tiime…) pour tout centraliser.
⚠️ Avertissement : cet article présente les principes généraux des dépenses déductibles à titre pédagogique. Les règles varient selon ton statut juridique et ton régime fiscal. Consulte un expert-comptable avant de déduire des dépenses pour t’assurer de respecter les règles fiscales en vigueur.
Sources officielles :
- Urssaf.fr – Frais professionnels
- Code de commerce – Article L123-22 (Conservation documents)
- BOFiP – Conditions générales de déduction des frais et charges (BIC)
- Service-public / Entreprendre – Actualité barèmes kilométriques 2025
🎯 Ne laisse plus d’argent sur la table
Tu as compris que déclarer toutes tes dépenses déductibles peut te faire économiser plus de 2 500 € par an.
Mais l’optimisation fiscale ne s’arrête pas là. Le choix du bon régime fiscal (IS ou IR), la structuration de ta rémunération (salaire vs dividendes), et la bonne structure juridique (SASU, EURL, SARL) peuvent multiplier tes économies.
Dans la Masterclass Synerfi, on te montre comment :
- Déclarer toutes tes charges déductibles sans erreur
- Choisir le régime fiscal optimal selon ton activité
- Structurer ta rémunération pour payer le moins d’impôts possible
Devenons des entrepreneurs qui pilotent leur fiscalité, pas des pigeons qui paient trop d’impôts.
FAQ
Peut-on déduire les frais de repas si on est auto-entrepreneur ?
Oui, mais uniquement si tu es au régime réel (pas en micro-entreprise). En micro-entreprise, l’abattement forfaitaire couvre déjà toutes les charges, donc pas de déduction supplémentaire possible.
Faut-il un compte bancaire professionnel pour déduire les frais bancaires ?
Non, ce n’est pas obligatoire légalement (sauf pour les sociétés). Mais un compte pro facilite grandement la comptabilité et évite de mélanger dépenses personnelles et professionnelles.
Peut-on déduire 100 % de son forfait mobile si on l'utilise aussi personnellement ?
Non. Si l’usage est mixte (pro + perso), tu dois estimer une quote-part professionnelle raisonnable (généralement 50 % à 80 %). Ton expert-comptable pourra t’aider à déterminer cette quote-part.
Les frais de coworking sont-ils déductibles ?
Oui, 100 % déductibles s’ils sont utilisés exclusivement pour ton activité professionnelle. Conserve les factures mensuelles comme justificatifs.
⚠️ Avertissement : cet article présente les principes généraux de la rémunération en SASU à titre pédagogique. Consulte impérativement un expert-comptable avant de structurer ta rémunération.
Sources officielles :
Morgan ZAPPULA, stratège patrimonial chez Synerfi, spécialisé en optimisation fiscale et gestion de patrimoine
